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                                                  28 2018-05

                                                  永盈会体育注册_韩开国土关于回覆上海证券买卖营业所2017年年度陈诉过后考核问询函的通告

                                                  责任编辑:永盈会体育注册   文章来源:

                                                    证券代码:603616 证券简称:韩开国土 通告编号:2018-024

                                                    北京韩开国土管业股份有限公司

                                                    关于回覆上海证券买卖营业所 2017 年年度陈诉过后考核问询函的通告

                                                    本公司董事会及全体董事担保本通告内容不存在任何卖弄记实、误导性告诉可能重大漏掉,并对其内容的真实性、精确性和完备性包袱个体及连带责任。

                                                    北京韩开国土管业股份有限公司(以下简称“公司”)于 2018年 5月 14 日收到上海证券买卖营业所《关于对北京韩开国土管业股份有限公司 2017年年度陈诉的过后考核问询函》(上证公牍【2018】0503 号,以下简称“问询函”),问询函全文详见公

                                                    司于 2018 年 5月 15日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证券

                                                    买卖营业所网站()披露的通告(通告编号:2018-023),公司就问询逐题逐项举办了当真回覆,回覆内容如下:

                                                    一、年报表现,公司 2017 年 5 月以 14000 万元的价值向天然人邱汉、张春

                                                    林收购河北合众建材有限公司(以下简称合众建材)70%股权,使得商誉增进 12160万元。同时年报披露收购合众建材是导致公司年度财政用度、打点用度相较于客岁同比有较大幅度增添的首要缘故起因之一。请公司增补披露:

                                                    1、公司是否存在欠债收购合众建材的环境,假如存在,请披露公司欠债金额及对公司总欠债的影响;

                                                    回覆:

                                                    公司对合众建材的收购于 2017年 5月举办,应付出股权转让价款为 14000 万元,该笔股权转让款来历于公司自筹,并已于 2017 年 6月 30日前所有付清,未形成恒久应付债务。公司并未针对该收购项目举办任何情势的借钱或融资布置,包罗但不限于申请并购贷款、提倡设立并购基金或用途为收购合众建材股权的任何融资、募资举动。公司整年黑白期借钱余额合计与资产欠债率变革如下:

                                                    单元:万元

                                                    项目 2017.03.31 2017.06.30 2017.09.30 2017.12.31

                                                    黑白期借钱余额合计 49910 50500 54298 47387

                                                    资产欠债率 50.38% 55.03% 57.21% 57.69%以上数据源自韩开国土按期陈诉

                                                    2、公司年度财政用度、打点用度顶用于收购合众建材的详细支出数额及详细行使环境;

                                                    回覆:

                                                    (1)财政用度

                                                    收购合众建材、在河南建树管廊出产基地以及投资北京立体车库项目,占用了公司自有资金,对公司一般出产策划造成资金缺口和压力,为了担保出产策划的正常运行,增进融资局限,导致 2017年度韩开国土财政用度同比增进了 1100 万元阁下。

                                                    收购合众建材之后,其 6-12月产生财政用度 131.98万元,并入韩开国土整年归并利润表。

                                                    (2)打点用度

                                                    为实验收购合众建材,韩开国土礼聘有证券期货天资的管帐师事宜所和评估师事宜所对其举办了审计与评估,产生审计、评估等中介用度 70万元。

                                                    收购合众建材之后,其 6-12月产生的打点费 763.22万元并入韩开国土整年归并利润表。

                                                    3、合众建材今朝策划环境,是否存在商誉减值风险;

                                                    回覆:

                                                    韩开国土于 2017年 5月通过非统一节制下企业归并,取得合众建材 70%的股权,股权转让价值 14000 元、并购日公允代价的份额为 18392933.24 元、商誉

                                                    121607066.76元。

                                                    合众建材系京津冀地域混凝土外加剂行业的技能领先企业和名牌企业,在混凝土外加剂产物上具备自主研发、出产、贩卖、技能咨询和处事一体化的手段。合众建材产物大量应用在北京轨道交通、北京新国际机场建树、北京行政副中心建树等重点项目中,合众建材是北京市行政副中心指定外加剂供给商、北京市混凝土外加剂产物质量诚信单元、北京市轨道交通工程及格供给商,已经在京津冀混凝土外加剂市场形成了品牌效应。韩开国土收购合众建材后,为其提供了上市公司诺言背书及活动资金支持,使得合众建材策划业绩获得快速增添,制止今朝合众建材策划形势精采、订单和产销放量趋势明明,2018年业务收入与净利润估量同比增添,有望超额完成理睬业绩。

                                                    鉴于合众建材为韩开国土 2017年新并购的控股子公司,其公司于 2017 年 3月

                                                    31 日举办了资产评估,因此审计机构在 2017 年度审计中以国融兴华评报字[2017]

                                                    第 030014 号评估陈诉为基本,说明现实策划环境与评估陈诉所依据的评估假设、销

                                                    售猜测、折现率等是否公道,并较量 2017年现实实现的业务收入与利润与收益法评估所依据的估量收入与利润是否存在较大差别。

                                                    2017年 4-12 月评估依据的猜测金额与现实实现的金额较量如下:

                                                    单元:万元项目

                                                    评估陈诉依据的猜测金额 现实实现的金额 差别金额

                                                    猜测业务收入 猜测净利润 业务收入 净利润 业务收入 净利润

                                                    2017 年 4-12 月 10202.20 1515.57 12046.10 2393.32 1843.90 877.75

                                                    经较量看出,因为韩开国土并购合众建材后,合众建材的活动资金获得了增补,公司产物贩卖量大幅增添,业务收入及净利润均高出 2017年 3月 31日评估时所猜测的业务收入及红利手段。因此,制止今朝未发明并购合众建材形成的商誉存在减值迹象。

                                                    4、因为收购前合众建材是公司客户,请披露其 2017 年度向公司的贩卖额环境及其占比;

                                                    回覆:

                                                    合众建材 2017年度向韩开国土贩卖混凝土外加剂 574万元,占其 2017 年度业务收入的 4.25%;

                                                    合众建材被收购后向韩开国土贩卖混凝土外加剂 335.69万元,占其被收购后业务收入的 3.45%。

                                                    5、团结题目(4)声名合众建材今年扣非后的净利润详细金额及是否完成业绩理睬,合众建材完成业绩理睬是否首要依靠向上市公司贩卖。请年审管帐师就其业绩理睬完成环境颁发专项考核意见。

                                                    回覆:

                                                    按照公司与出让方签定的《股权转让协议》约定,股权出让方理睬合众建材 2017年度实现扣非后净利润不低于 1800万元,现实完成扣非后净利润 2844 万元,已完成了业绩理睬。

                                                    合众建材 2017年度无论整个年度照旧被收购后,对韩开国土的业务收入占其所有业务收入比例较低且前后变革幅度较小,因此合众建材完成业绩理睬并不依靠于向韩开国土贩卖产物。

                                                    管帐师意见:

                                                    我们对业绩理睬完成环境举办了专项考核,合众建材经审计的 2017年度净利润

                                                    为 2790万元扣除很是常性损益后净利润为 2844万元2017年度业绩理睬扣除非

                                                    常常性损益后净利润不低于 1800万元,完成率 158%,实现了 2017年度的业绩理睬。

                                                    详见《北京韩开国土管业股份有限公司关于买卖营业敌手方对置入资产 2017年度业绩理睬实现环境的专项考核陈诉》。

                                                    二、年报表现,因为公司在建项目标工程延期,导致今年度 PCCP 收入不及预期,湖北项目只完成了估量工程量的 40%阁下,合肥市磨墩水库至七水厂供水工程

                                                    PCCP 管采购一标、2016 年 10 月中标 6189 万元的北京市南水北调配套工程河西支

                                                    线工程钢管采购第二标段项目自中标后一向没有开工建树。请公司增补披露:

                                                    1、上述项目工程延期及中标后未开工建树的详细缘故起因及公司的应对法子;

                                                    回覆:

                                                    项目工程延期及中标后未开工建树的详细缘故起因及公司的应对法子见下表:

                                                    序号 项目名称 进度状态 详细缘故起因 公司应对法子

                                                    一湖北省鄂北地域水资源设置工程

                                                    2015年度第

                                                    三批项目

                                                    PCCP采购

                                                    (二)项目条约约定

                                                    2017年 12

                                                    月 31日前完玉成部供货,今朝条约实验进度延期《鄂北地域水资源设置工程 2018年度实验方案》(鄂北水函[2018]10号)

                                                    内容:1、因二广高速及焦柳管线征

                                                    地拆迁缘故起因,导致 48+454.8~55+181区段管线安装无法施工(约占条约量的 23.7%)。2、因计划及其他缘故起因,造成孟楼至七方倒虹吸夹河套段

                                                    74+427~81+862.6区段无管线计划图纸而无法出产(约占条约量的

                                                    22.9%)。

                                                    1、按要求从头治理项目履

                                                    约保函的延迟手续;2、将计划产能出产强度低落

                                                    50%;

                                                    3、公道调解出产线的相干资源设置,包罗工人数目、用电负荷等;

                                                    4、严酷节制产物各项出产本钱;

                                                    5、增强条约打点,起劲与业主协商,维护公司正当权益。

                                                    二合肥市磨墩

                                                    水库至七水厂供水工程

                                                    PCCP管采购

                                                    一标段项目项目打算通水时刻为

                                                    2017年 9月

                                                    30日,中标

                                                    后一向没有开工

                                                    监造[2018]纪要 004号内容择要:由

                                                    于工程施工线路调解,需治理施工方案、姑且用地、征地手续报批等缘故起因,管道施工标延期招标,制定 5月份向工地供管的打算响应延后至少到 8月,管厂出产打算响应调解。按照上述环境,建树单元提议管厂以后刻起停息出产或压缩产能。

                                                    三北京市南水北调配套工程河西支线工程钢管采

                                                    购第二标段项目

                                                    中标后一向没有开工

                                                    首要因为本工程管线地质缘故起因,造成了地下隧洞的施工难度加大,施工进度严峻滞后,随之造成公司的管材出产进度陷入停滞。

                                                    2、上述项目延期对公司出产策划及财政状况的详细影响。

                                                    回覆:

                                                    上述项目延期对公司出产策划状况的详细影响如下:

                                                    1、导致 2017 年度公司业务收入共镌汰约 3.91 亿元。个中,湖北项目镌汰 3 亿

                                                    元、合肥市磨墩水库至七水厂项目镌汰 0.7 亿元、北京市南水北调配套工程河西支线项目镌汰 0.21 亿元;

                                                    2、因工程延期导致 2017 年度出产使命不敷,使得单元产物的牢靠资产折旧、人工等出产本钱大幅进步;

                                                    3、2017 年 7 月之后海内钢材市场价值大幅上涨,年底到达价值高点,因上述项目延期,造成 2017 年出产策划本钱明显增进;

                                                    4、因项目延期导致公司从头开具银行履约保函,增进保函手续费。

                                                    三、年报表现,PCCP 一向是公司主营营业中收入占比最大、最重要的营业板块,但 2017 年公司条约中标总额仅 2.2 亿元阁下,而 2016 年为 16 亿元阁下,同比呈现大幅降落。请公司增补披露:

                                                    1、团结行业成长环境及公司策划环境,声名公司 2017 年 PCCP 条约中标额大幅降落的缘故起因;

                                                    回覆:

                                                    PCCP 行业成长受到行业周期的影响,2017年整体投资局限镌汰,行业竞争名堂日益剧烈,利润空间压缩,PCCP行业内的上市公司都纷纷寻求传统主业的打破、转型与多元化,好比国统股份的 PPP 基建营业已占到业务收入的 50%以上、新增条约

                                                    的 90%以上;龙泉股份的金属管件营业已成为其 2017年度最首要的利润来历。2017年至今,韩开国土也在起劲探求新的营业增添点。

                                                    偕行业上市公司 PCCP 新增订单环境比拟(亿元)

                                                    公司名称 2017 年 2016 年 增添额 增添率

                                                    国统股份 2.26 11.47 -9.21 -80.30%

                                                    龙泉股份 4.78 17.68 -12.9 -72.96%

                                                    韩开国土 2.20 15.98 -13.78 -86.23%

                                                    偕行业上市公司 PCCP 业务收入比拟(万元)

                                                    公司名称 2017 年 2016 年 增添额 增添率

                                                    国统股份 28866 38047 -9182 -24.13%

                                                    龙泉股份 58311 74205 -15893 -21.42%

                                                    韩开国土 46270 44421 1849 4.16%

                                                    偕行业上市公司 PCCP 毛利比拟(万元)

                                                    公司名称 2017 年 2016 年 增添额 增添率

                                                    国统股份 5805 10151 -4346 -42.81%

                                                    龙泉股份 17398 26185 -8788 -33.56%

                                                    韩开国土 8005 12362 -4357 -35.25%

                                                    注:以上数据均源于上市公司果真披露的年度陈诉

                                                    2、公司中标金额大幅降落对 2018 年度业务收入及利润的详细影响;

                                                    回覆:

                                                    (1)2017 年公司 PCCP 中标金额同比大幅降落对公司 PCCP 业务收入有必然倒霉影响,但公司今朝尚未完成的在手 PCCP订单如故有 7亿元阁下,2016年和 2017年的 PCCP 业务收入为 4.44亿元和 4.63亿元,2018 年在手 7亿元 PCCP订单若能正常实验,则 2018年 PCCP 业务收入会保持不变。

                                                    除在手 PCCP订单的开释外,公司还在亲近跟踪许多已列入国度和处所水利建树筹划但仍未招标的水利项目,如河南市场一连跟踪项目包罗鲁山昭平台水库引水工程、引黄济淮工程、南水北调中线武钢、郑州铁路局穿越工程等;东北市场一连跟踪的吉林中部都市引松供水二期;山西市场一连跟踪项目包罗内蒙古引绰济辽项目、陕西省引汉济渭项目、大同 PCCP项目;湖北市场一连跟踪的鄂北调水二期工程。上述水利建树项目估量会从 2018年度开始延续招标,公司将充实操作自身在 PCCP市场中的领先职位、业绩上风、技能上风,全力图取新增订单。

                                                    (2)为了镌汰行业周期对公司业绩的影响,公司从 2017年已经开始机关其他财富。公司收购的合众建材使公司新增了混凝土外加剂营业,制止今朝合众建材在手订单 3.1亿元,已敏捷生长为京津冀地域混凝土外加剂行业的领先企业,2018年韩开国土将继承加大对合众建材的支持力度,保持混凝土外加剂营业快速增添。

                                                    (3)2018年,公司将继承举办财富转型,多元化成长,探求新的利润增添点。

                                                    3、PCCP 中标额降落对公司 PCCP 营业成长及公司策划计谋的影响。

                                                    回覆:

                                                    混凝土输水管道行业颠末近 20年的成长,行业齐集度越来越高,并且行业竞争名堂趋势进一步增强,世界重点水利工程的 PCCP 招标经常由行业领先的四五家公司中标。今朝 PCCP行业成长碰着了坚苦时期,行颐魅整体局限有限、受政策影响大、业绩颠簸大、钢材水泥等原原料价值一连上涨等都对行业成长发生的倒霉影响,2017年新增项目镌汰、毛利率降落、传统管材招标采购模式被 PPP总包模式更换等倒霉功效开始展现。进入“十三五”以来,行业竞争名堂日益剧烈,利润空间压缩,行业内的公司纷纷寻求传统主业的打破、转型与多元化,采纳差异法子改变原本单一的管材出产商的代价链定位,从主营产物、策划模式等差异角度进一步拓展将来成长空间。

                                                    公司主营营业名堂多年稳固,以 PCCP为焦点的三大主营营业一向支撑韩开国土成长到本日,这种单一产物布局已无法顺应最新的政策导向和市场需求、无法满意公司的将来成长必要。2017年公司就制订了新的成长偏向,力争操作在水利行业中的知名度及品牌上风,起劲掌握国度大兴水利水务建树、都市基本办法建树和雄安新区建树的市场机会,在做实主业的基本上拓宽财富范畴增进新的利润增添点。2018

                                                    年进一步明了了将来成长定位,公司的成长偏向是向绿色都市综合处事商的定位转型,驻足于都市地区情形的综合管理,以投资、建树、运营的方法参加伶俐型都市建树。在机缘成熟的环境下加大混凝土外加剂营业投入、做大混凝土外加剂营业局限。公司总部地处北京,位于京津冀地域焦点地带,跟着国度对情形掩护的重视水平的进步,环保行业成为将来享受重大政策利好的热门行业,韩开国土将在固定主业的同时探求吻合的机遇进入环保行业。

                                                    以上成长计谋会按照新的政策、行业及公司环境的变革而调解,提示投资者留意风险。

                                                    四、年报表现,公司期末应收单据为 2954 万元,而上年尾为 242 万元,同比

                                                    增添 1123%,公司表明首要为收购合众建材导致应收单据增进。其它,公司期末应

                                                    付单据为 1.54 亿元,而上年尾为 2057 万元,同比增添 649%,公司表明首要为合众建材首要以单据方法结算货款所致。请公司增补披露:

                                                    1、合众建材期末应收单据、应付单据、应收账款及应付账款环境;

                                                    回覆:

                                                    合众建材期末应收单据、应付单据、应收账款及应付账款环境科目 期末余额(元)

                                                    应收单据 26260804.84

                                                    应付单据 /

                                                    应收账款 97261427.17

                                                    应付账款 23324211.90

                                                    按照韩开国土收购合众建材签署的《股权转让协议》中约定,为助力合众建材营业成长,收购完成后韩开国土对其举办活动资金支持,响应财政用度由合众建材

                                                    包袱。2017 年度公司以银行承兑汇票方法为其提供资金支持,自收购之日起到 2017

                                                    年 12月 31日,累计共治理银行承兑汇票 5076.60 万元,时代到期送还 1830.92 万元,治理承兑金额按借钱利率计较,累计收取资金行使费 104.92万元,公司期末应付单据中代合众建材付出货款 3245.68万元。

                                                    2、合众建材首要以单据方法结算货款的缘故起因;

                                                    回覆:

                                                    合众建材是构筑施工行业中的原原料供给企业,建树单元以单据结算方法较多,下旅客户以单据结算货款占较量大,偕行业上市公司行使单据方法结算货款具有广泛性,详见下表:

                                                    单元:元

                                                    项目 合众建材 红墙股份 苏博特

                                                    应收单据期末余额 26260804.84 220332297.43 245449608.93

                                                    业务收入 135223387.05 630986494.79 1679657625.64占比(%) 19.42 34.92 14.61

                                                    注:以上同业可比数据引自相干上市公司年报

                                                    3、公司应收单据中有 2390 万元单据为贸易承兑汇票,请声名上述付款人的详细名称,是否存在不能兑付的风险。请公司年审管帐师颁发意见。

                                                    回覆:

                                                    (1)合众建材 2017 年 12月 31日的应收单据,期后变换环境如下:

                                                    单元:万元

                                                    单据号 付款人 票面金额 出票日 到期日期后是否到期兑付或背书转让截至回覆日余额

                                                    20672787北京桥昌混凝土搅拌有限公司

                                                    100.00 2017/6/30 2017/12/30 是 -

                                                    20672786北京班诺混凝土有限公司

                                                    100.00 2017/6/30 2017/12/30 是 -

                                                    23037468北京建工新型建材有限责任公司

                                                    50.00 2017/7/20 2018/1/19 是 -

                                                    22591049北京中建北瑞混凝土有限责任公司

                                                    200.00 2017/10/10 2018/4/9 是 -

                                                    22591004北京建工新型建材有限责任公司

                                                    50.00 2017/10/8 2018/4/7 是 -

                                                    21021000048552017

                                                    0725097731987北京建工新型建材有限责任公司

                                                    50.00 2017/7/25 2018/1/24 是 -

                                                    230210001103420170

                                                    928115453465北京桥昌混凝土搅拌有限公司

                                                    200.00 2017/9/28 2018/3/25 是 -

                                                    23311625

                                                    北京第三构筑工程有限公司

                                                    74.28 2017/11/6 2018/5/5 是 -

                                                    23311626

                                                    北京第三构筑工程有限公司

                                                    59.58 2017/11/6 2018/5/5 是 -

                                                    21240708北京中实上庄混凝土有限责任公司

                                                    50.00 2017/10/26 2018/4/26 是 -

                                                    23629935北京中实上庄混凝土有限责任公司

                                                    100.00 2017/10/8 2018/4/7 是 -

                                                    230210001111420170

                                                    907 10845023 7北京班诺混凝土有限公司

                                                    465.73 2017/9/6 2018/3/6 是 -

                                                    07716897北京建工新型建材有限责任公司

                                                    100.00 2017/9/5 2018/8/30 是 -

                                                    19071000004762017

                                                    1026122021594

                                                    北京榆构有限公司 200.00 2017/10/26 2018/4/26 是 -

                                                    190710000011820170

                                                    926113745589

                                                    北京六建团体有限责任公司混凝土分公司

                                                    50.00 2017/9/26 2018/3/27 是 -

                                                    190710000011820170

                                                    926113745685

                                                    北京六建团体有限责任公司混凝土分公司

                                                    50.00 2017/9/26 2018/3/27 是 -

                                                    230210001111420170

                                                    928 11541304 0北京高强亿圆混凝土有限责任公司

                                                    90.00 2017/9/28 2018/3/28 是 -

                                                    23081000053012017

                                                    103112375026 9北京高强亿圆混凝土有限责任公司

                                                    50.00 2017/10/31 2018/10/31 是 -

                                                    23081000053012017

                                                    1031 12375028 5北京桥昌混凝土搅拌有限公司

                                                    50.00 2017/10/31 2018/10/31 是 -

                                                    22591150北京中建北瑞混凝土有限责任公司

                                                    100.00 2018/2/15 2018/8/14 否 100.00

                                                    22591151北京中建北瑞混凝土有限责任公司

                                                    100.00 2018/2/15 2018/8/14 否 100.00

                                                    22591149 北京建工新型建材有限 100.00 2018/2/15 2018/8/14 否 100.00

                                                    单据号 付款人 票面金额 出票日 到期日期后是否到期兑付或背书转让截至回覆日余额责任公司

                                                    合计 —— 2389.59 —— —— —— 300.00

                                                    (2)是否存在不能兑付的风险

                                                    合众建材的应收贸易承兑单据,出票人首要是中建、中铁等中央企业,以及北京建工、北京鸿坤伟业房地产开拓有限公司等房地产开拓企业,出票人诺言度较高;

                                                    在 2017 年度,均未产生因付款违约拒绝或无力付出票款导致转回至应收账款的环境;

                                                    2017年 12月 31日的应收单据,制止回覆日合众建材到期已兑付或已背书转让的应

                                                    收单据为 2089.59万元,到期单据已所有兑付,已到期的背书转让单据无被背书人反馈到期不能承兑的环境。

                                                    制止回覆日未到期且未背书转让的应收贸易承兑汇票,承兑人均为北京六建团体有限公司。2017年合众建材共收到北京六建团体有限公司开具承兑汇票 950万元,个中已到期的 650万元均已兑付,诺言精采,未到期汇票预期可以或许到期承兑,不存在不能兑付的风险。

                                                    管帐师意见:

                                                    合众建材的应收贸易承兑单据,出票人首要是中建、中铁等中央企业,以及北京建工、北京鸿坤伟业房地产开拓有限公司等房地产开拓企业,出票人诺言度较高;

                                                    在 2017 年度,均未产生因付款违约拒绝或无力付出票款导致转回至应收账款的环境;

                                                    2017年 12月 31日的应收单据,在本回覆之日前到期的均已到期兑付或已背书转让,已到期的背书转让单据,无被背书人反馈到期不能承兑的环境;制止本回覆之日止未到期且未背书转让的应收贸易承兑汇票,承兑人均为北京六建团体有限公司,2017年度合众建材共收到北京六建团体有限公司开具贸易承兑汇票 950万元,个中已到

                                                    期的 650 万元均已兑付,诺言精采,未到期汇票预期可以或许到期承兑。

                                                    综上所述,韩开国土 2017年尾应收单据与应付单据增添与现实营业符合,合众建材期末应收贸易承兑单据不存在到期不能兑付的风险。

                                                    五、年报表现,期末公司其他活动欠债为 1.14 亿元,首要为黄金租赁营业。

                                                    请公司增补披露:

                                                    1、公司非黄金出产贩卖企业,公司举办黄金租赁营业的相干思量;

                                                    回覆:

                                                    黄金租赁是银行开展的一种融资营业,该营业占用公司在该行的根基授信额度,执行公司与该行签署的《根基授信条约》约定,在年度股东大会核准的银行融资总额度之内,其利率比银行流贷利率低,能为公司节减财政用度,低落融资本钱。

                                                    2、公司上述融资营业的现实借贷利率环境,对公司财政用度的影响;

                                                    回覆:

                                                    黄金租赁融资营业相较于其他融资营业的上风是贷款利率低,为公司节减财政用度,低落融资本钱。

                                                    黄金租赁与银行流贷利率程度比拟:

                                                    项目 贷款日 到期日 金额(万元)利率

                                                    (%)同期基准贷

                                                    款利率(%)

                                                    同期/近期他行

                                                    流贷利率(%)

                                                    黄金租赁 2016-04-07 2017-04-06 4724.35 3.20-4.20 4.35

                                                    4.79-6.50

                                                    黄金租赁 2017-05-15 2018-05-11 3800.86

                                                    黄金租赁 2017-06-19 2018-06.15 4740.72

                                                    黄金租赁 2017-11-20 2018-11-16 2838.06

                                                    3、陈诉期内,公司频仍治理黄金租赁融资营业举办融资的策划目标,以及融得资金的用途;

                                                    回覆:

                                                    公司仅与兴业银行治理过黄金租赁融资营业,而且该营业是早年年度黄金租赁营业的轮回连续,黄金租赁营业机动性高,,贷款利率低,公司取得黄金租赁融资金钱首要用于一般出产策划勾当。

                                                    4、公司年报第 128 页与第 160 页对公司治理黄金租赁融资营业的披露存在进出,请增补批改。

                                                    回覆:

                                                    第 128页:

                                                    本公司向兴业银行北京首体支行治理黄金租赁融资营业,限期别离为:2016年

                                                    4 月 8 日实收本金 47243479.32 元,已于 2017 年 4 月 6 日到期送还;2017 年 5

                                                    月 15日实收本金 38008616.64 元,将于 2018 年 5月 11日到期;2017年 6月 19日实收本金 47407196.20 元,将于 2018年 6月 15日到期;2017 年 11月 20日实收本金 28380578.72 元,将于 2018年 11月 16 日到期。均由本公司之母公司北京韩建团体有限公司提供包管。

                                                    第 160页:

                                                    黄金租赁营业

                                                    2016 年 4 月 7 日,本公司向兴业银行北京支行租借黄金 185 千克,租期 1 年,共缴纳租金 2401911.73 元。2016 年 4 月 8 日,本公司将 185 千克黄金卖给上海买卖营业所,收到资金 47243479.32 元。本公司与兴业银行北京首体支行约定在 2017

                                                    年 4月 6日以 47663400.00 元的价值回购 185 千克黄金,用于偿还租借的黄金。

                                                    本公司之母公司北京韩建团体有限公司提供包管。该项租赁营业已到期偿还。

                                                    2017 年 5月 15日,本公司向兴业银行北京支行租借黄金 139千克,租期 1年,共缴纳租金 1827873.17 元。2017年 5月 15日,本公司将 139千克黄金卖给上海买卖营业所,收到资金 38008616.64 元。本公司与兴业银行北京首体支行约定在 2018

                                                    年 5月 11日以 38155500.00 元的价值回购 139 千克黄金,用于偿还租借的黄金。

                                                    本公司之母公司北京韩建团体有限公司提供包管。

                                                    2017 年 6月 19日,本公司向兴业银行北京支行租借黄金 170千克,租期 1年,共缴纳租金 2284196.69 元。2017年 6月 19日,本公司将 170千克黄金卖给上海买卖营业所,收到资金 47407196.20 元。本公司与兴业银行北京首体支行约定在 2018

                                                    年 6月 15日以 47781900.00 元的价值回购 170 千克黄金,用于偿还租借的黄金。

                                                    本公司之母公司北京韩建团体有限公司提供包管。

                                                    2017年 11月 20日,本公司向兴业银行北京支行租借黄金 104千克,租期 1年,共缴纳租金 1367479.88 元。2017 年 11 月 20 日,本公司将 104 千克黄金卖给上海买卖营业所,收到资金 28380578.72元。本公司与兴业银行北京首体支行约定在 2018

                                                    年 11月 16日以 28590640.00元的价值回购 104千克黄金,用于偿还租借的黄金。

                                                    本公司之母公司北京韩建团体有限公司提供包管。

                                                    六、年报表现,制止 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额 6.77 亿元,坏

                                                    账筹备金额 8395 万元,账面代价 5.93 亿元,占资产总额的 31.82%。请公司增补披露:

                                                    1、应收账款余额前十大客户名称、是否关联方、贩卖内容、幻魅账筹备金额;

                                                    回覆:

                                                    应收账款余额前十大客户名称、是否关联方、贩卖内容、幻魅账筹备金额见下表:

                                                    单元:元

                                                    序号 客户名称 贩卖内容 应收账款余额 幻魅账金额 是否关联方

                                                    1 中国某供水公司 PCCP 97785546.53 26198650.02 否

                                                    2 北京北排管网技能开拓有限公司 RCP 61167018.40 6116701.84 是

                                                    3 吉林省中部都市供水股份有限公司 PCCP 32804951.96 984148.56 否

                                                    4 北京韩建团体有限公司 商混、RCP 23662072.71 1564678.43 是

                                                    5 北京建工新型建材有限责任公司 外加剂 21954749.40 658642.48 否

                                                    6 湖北省属水利水电筹划勘探计划院 PCCP 20188834.54 1009441.73 否

                                                    7 辽宁润中供水有限责任公司 PCCP 15572874.87 467186.25 否

                                                    8 山西万家寨引黄工程总公司 PCCP 14492592.42 1155516.23 否

                                                    9 保定市南水北调工程建树委员会办公室 PCCP 10831547.00 541577.35 否

                                                    10 吉林省金利水利水电工程有限公司 PCCP 10302480.00 309074.40 否

                                                    合计 -- 308762667.83 39005617.29 --

                                                    注:客户 1 所涉及的事项凭证水利部、国度保密局的相干划定被确定为国度机要级事项,保密限期二十年。按照《中华人民共和国守旧国度奥秘法》第十条的划定:“机要级国度奥秘是重要的国度奥秘,泄漏会使国度安详和洽处蒙受严峻的侵害”。韩开国土已凭证保密要求向业主单元理睬不在任何贸易勾当、媒体和其他场所颁发或透露任何与工程有关的环境。

                                                    2、公司应收账款中账龄为 1-2 年金额为 1.46 亿元、幻魅账筹备为 1457 万元,

                                                    2-3 年金额为 1.3 亿元、幻魅账筹备为 3890 万元,请公司声名上述应收账款幻魅账准

                                                    备计提是否充实,是否存在不能实时收回的风险。请公司年审管帐师颁发意见。

                                                    回覆:

                                                    (1)同业可比上市公司幻魅账政策

                                                    同业可比上市公司幻魅账筹备计提比譬喻下:

                                                    账龄 韩开国土 龙泉股份 国统股份

                                                    1 年以内(含 1 年) 3.00% 5.00%按余额百分比法计提

                                                    应收账款幻魅账筹备,计提比例为 5.00%。

                                                    1-2 年 10.00% 8.00%

                                                    2-3 年 30.00% 10.00%

                                                    3-4 年 50.00% 10.00%

                                                    4-5 年 80.00% 10.00%

                                                    5 年以上 100.00% 10.00%

                                                    2017 年 12月 31日综合幻魅账比例环境较量如下:

                                                    账龄 韩开国土(万元) 龙泉股份(万元) 国统股份(万元)

                                                    应收账款期末余额 67721.27 126156.49 56530.48

                                                    幻魅账筹备余额 8395.29 9199.54 2826.52

                                                    幻魅账筹备综合计提比例 12.40% 7.29% 5.00%

                                                    公司与偕行业可比上市公司营业沟通,公司制订的幻魅账筹备管帐政策中对付按账龄说明法计提幻魅账筹备的计提比例相对较高,幻魅账筹备综合计提比例也远高于同业上市公司。公司回收的幻魅账政策较量妥当。

                                                    (2)应收账款可收回性说明

                                                    ①同业可比上市公司期末账龄布局较量表

                                                    金额单元:万元项目

                                                    韩开国土 龙泉股份 国统股份应收账款余额比例(%)应收账款余额比例(%)应收账款余额比例(%)

                                                    1 年以内 31897.10 47.10 53867.17 42.70 15554.97 27.52

                                                    1-2 年 16921.44 24.99 36137.43 28.64 11248.81 19.90

                                                    2-3 年 13272.37 19.60 22745.68 18.03 14785.39 26.15

                                                    3-4 年 4646.29 6.86 11753.78 9.32 6977.83 12.34

                                                    4-5 年 919.01 1.36 113.67 0.09 2360.52 4.18

                                                    5 年以上 65.05 0.10 1538.75 1.22 5602.95 9.91

                                                    合计 67721.26 100.00 126156.48 100.00 56530.47 100.00

                                                    注:上表同业数据源于上市公司果真披露的年度陈诉,韩开国土的期末金额包括按个体认定法计提幻魅账筹备的应收账款金额。

                                                    与偕行业可比上市公司对较量,韩开国土期末账龄在 2年以内(含 2 年)的应收账款余额占比为 72.09%,略高于可比上市公司龙泉股份的 71.34%和国统股份的

                                                    47.41%;韩开国土期末账龄高出 3 年的应收账款余额占比为 8.31%,均低于可比上

                                                    市公司龙泉股份的 10.63%和国统股份的 26.43%。韩开国土应收账款期末余额的账龄布局好于可比上市公司龙泉股份和国统股份。

                                                    ②公司期末按账龄说明法计提幻魅账筹备的应收账款环境项目

                                                    期末余额 期初余额金额(万元) 比例(%) 金额(万元) 比例(%)

                                                    1 年以内(含 1 年) 31897.10 51.06 30986.55 50.31

                                                    1-2 年 14566.82 23.32 23709.60 38.49

                                                    2-3 年 12965.04 20.75 4602.46 7.47

                                                    3-4 年 2058.91 3.30 1903.36 3.09

                                                    4-5 年 919.01 1.47 357.58 0.58

                                                    5 年以上 65.05 0.10 38.76 0.06

                                                    合计 62471.93 100.00 61598.31 100.00

                                                    公司本期末应收账款中,账龄三年以上的应收账款,均较上期有大幅降落,个中上期末账龄在 2-3年的应收账款余额 4602.46万元,至本期末余额减至 2058.91万元;上期末账龄在 3-4 年的应收账款余额 1903.36 万元,至本期末余额减至

                                                    919.01 万元;上期末账龄在 4-5 年的应收账款余额 357.58 万元,至本期末余额减

                                                    至 65.05 万元。

                                                    上期末账龄在 1-2 年的应收账款余额 23709.60 万元,至本期末余额减至

                                                    12965.04 万元;本期末账龄在 1-2 年的应收账款余额 14566.82 万元,也较上期末大幅降落。

                                                    ③应收账款可收回性说明

                                                    公司应收账款形成根基是依据招投标文件及条约约定的结算条款形成的,项目周期长,贩卖条约中一样平常约定按进度付款,待工程落成后治理最终结算,导致账期广泛较长。因为公司产物首要是为大型水利建树工程供货,项目多为当局重点工程,客户根基上是当局部分或由其主导的国有企业,项目建树资金富裕,名誉状况较好,因此产生幻魅账丧失的也许较小。

                                                    管帐师意见:

                                                    与同业可比上市公司(龙泉股份、国统股份)对比,韩开国土回收的应收账款幻魅账政策更为审慎;韩开国土 2017年尾应收账款账龄布局好于同业上市公司。韩开国土对除单项金额重大的质保金之外的期末余额大于或便是 100万元的应收账款进

                                                    行了减值测试,未发明存在减值迹象的应收账款。韩开国土应收账款幻魅账筹备计提较为充实,期末应收账款不存在不能实时收回的风险。

                                                    七、请公司矫正年报第 127 页其他应付款的金钱性子。

                                                    回覆:

                                                    1、 其他应付款

                                                    (1). 按金钱性子列示其他应付款

                                                    √合用 □不合用

                                                    单元:元 币种:人民币

                                                    项目 期末余额 期初余额

                                                    代收代付金钱 25878284.68 11815411.56

                                                    押金及其他 1133940.26 1224956.87

                                                    合计 27012224.94 13040368.43特此通告。

                                                    北京韩开国土管业股份有限公司董事会

                                                    2018年 5 月 21日
                                                  责任编辑:cnfol001